Etre indépendant signifie souvent être un entrepreneur indépendant. C’est en fait une autre façon d’être payé pour votre travail, mais pas en tant que salarié. Si vous avez été salarié et que vous êtes maintenant indépendant, vous constaterez que les impôts sont différents.
Dans cet article, vous découvrirez :
- comment vous payer vous-même ;
- comment vous devez payer des impôts sur vos revenus d’entreprise ;
- comment vous pouvez économiser de l’argent sur vos impôts d’entreprise en déduisant les dépenses d’entreprise.
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Qu’est-ce qu’un entrepreneur indépendant ?
Un entrepreneur indépendant (EI) est simplement quelqu’un qui travaille pour quelqu’un d’autre, mais pas en tant qu’employé. Il peut être d’un point de vue de l’urssaf auto entrepreneur par exemple. Un employé est quelqu’un qui travaille pour une entreprise et l’entreprise contrôle ce qui sera fait et comment cela sera fait. Un entrepreneur indépendant est considéré comme un travailleur indépendant, parce qu’il exerce un métier ou une activité et est en affaires pour lui-même, y compris à temps partiel.
L’IRS décrit un entrepreneur indépendant comme une personne qui offre des services au grand public. Cette personne est engagée pour effectuer un travail spécifique. Vous n’êtes pas un entrepreneur indépendant si quelqu’un d’autre contrôle ce qui sera fait et comment cela sera fait ; en d’autres termes, les détails de la façon dont les services sont exécutés.
Les entrepreneurs indépendants sont-ils des propriétaires uniques ?
Pour l’impôt sur le revenu, vous êtes probablement considéré comme un propriétaire unique si vous êtes un entrepreneur indépendant. Un propriétaire unique est l’unique propriétaire d’une entreprise qui n’est pas une société de personnes ou une société par actions.
La désignation de « propriétaire unique » est la forme par défaut de la petite entreprise. Vous n’avez pas à payer pour enregistrer votre entreprise auprès de votre État, mais vous pourriez vouloir enregistrer le nom commercial de votre entreprise auprès de votre localité ou de l’Office américain des brevets et des marques de commerce (USPTO).1
Entrepreneur indépendant, propriétaire unique et travailleur indépendant
- Le terme « entrepreneur indépendant » décrit la façon dont la personne travaille et le degré de contrôle que le travailleur exerce sur son travail. L’entrepreneur indépendant n’est pas contrôlé par un employeur comme l’est un employé.
- Les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des travailleurs autonomes, car ils sont en affaires pour eux-mêmes.
- Le terme « propriétaire unique » est une désignation fiscale. C’est la façon dont un propriétaire unique d’une entreprise (y compris un entrepreneur indépendant) qui n’est pas une société paie ses impôts.
Comment le fait d’être un contractant indépendant affecte-t-il mon salaire ?
Vous pouvez toujours être payé pour le travail que vous faites dans votre entreprise, mais vos paiements sont pris sur votre revenu d’entreprise et non sur un salaire ou une rémunération. L’argent que vous recevez pour votre travail ou vos produits est versé sur le compte chèque de votre entreprise. (Oui, vous devriez avoir un compte bancaire professionnel distinct.) Vous pouvez retirer de l’argent de l’entreprise (c’est ce qu’on appelle un « tirage »), mais pas en tant que salaire, car vous êtes propriétaire et non employé.
Le montant que vous retirez de votre entreprise en tant que propriétaire n’a aucune incidence sur vos impôts. Vous devez payer des impôts sur TOUS les revenus de votre entreprise, que vous les retiriez ou non. Les paiements que vous recevez de votre entreprise ne font l’objet d’aucune retenue d’impôt fédéral sur le revenu, car vous n’êtes pas un employé et il n’y a pas de déductions pour la sécurité sociale ou Medicare. Vous les paierez sous la forme d’impôts sur le travail indépendant.
Comment l’impôt sur le travail indépendant est-il calculé ?
Le montant du revenu net (le « bénéfice ») de votre annexe C détermine le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous devez. Ce calcul est effectué sur l’annexe SE. Le résultat de ce calcul est un montant d’impôt qui est ajouté à l’impôt sur le revenu total que vous devez payer.3
Quelles dépenses puis-je déduire en tant qu’entrepreneur indépendant ?
Vous pouvez déduire les dépenses commerciales typiques que vous avez payées. Vous devez avoir d’excellents registres faits au moment de la dépense pour montrer la dépense commerciale et le montant, en cas d’audit. Voici une liste des déductions fiscales pour les entreprises de A à Z. Vous pouvez également vous référer à la publication 535 de l’IRS pour plus d’informations sur les frais professionnels.
Vous voulez prendre autant de déductions légitimes que possible, mais vous devez être en mesure de prouver que l’argent a été dépensé et que c’était à des fins commerciales. C’est pourquoi une bonne tenue de registres est si importante.
Comment puis-je savoir quelles dépenses sont pour l’entreprise ?
L’IRS dit que vous ne pouvez déduire que les dépenses qui sont à la fois » ordinaires et nécessaires » pour votre entreprise. Les dépenses ordinaires sont les dépenses courantes dans votre type de travail (comme les outils de dessin pour un dessinateur). Les dépenses nécessaires sont utiles et appropriées. Si vous voulez déduire des dépenses, elles doivent répondre à ce critère « ordinaire et nécessaire » et ne pas être des dépenses personnelles. Assurez-vous de documenter les dépenses avec :
- la date ;
- le montant ;
- l’objectif commercial.
